In juli 2022 startte het Chinese ministerie van Financiën (MOF) een onderzoek naar Fujian Accsoft Technology Development Co Ltd. (福建埃森思索科技发展有限公司), een volledige dochteronderneming van de in Maleisië genoteerde Lambo Group Berhad, en de daaraan gerelateerde accountantskantoor, de Shandong Branch van Zhongxingcai Guanghua Certified Public Accountants (中兴财光华会计师事务所), en legden sancties op aan deze bedrijven.
Het is de eerste keer dat het MOF administratieve boetes oplegt in het grensoverschrijdende toezicht op boekhoudkundige controles. Meer specifiek is het de eerste keer dat Chinese wetshandhavingsinstanties op verzoek van een buitenlandse overheid hebben geholpen bij het onderzoeken van boekhoudfraude in China.
Deze zaak biedt naar onze mening een levensvatbare oplossing voor de financiële fraude die wordt gepleegd door Chinese bedrijven met buitenlandse noteringen. Het geeft aan dat de overheid van de regio waar het bedrijf is genoteerd (bijvoorbeeld de Verenigde Staten) de Chinese overheid kan helpen bij het onderzoeken van financiële fraude door de Chinese dochterondernemingen van het bedrijf.
Op 13 juli 2022 bracht de MOF de No.42 Boekhoudkundige informatie Kwaliteitsinspectie Aankondiging (中华人民共和国财政部会计信息质量检查公告第四十二号), waarin staat dat het onderzoek naar deze fraude is gestart naar aanleiding van het verzoek van Maleisië om bijstand en op basis van de Memorandum van overeenstemming tussen het ministerie van Financiën van de Volksrepubliek China en de Securities Commission Malaysia voor grensoverschrijdende samenwerking op het gebied van regelgeving op het gebied van boekhouding en audit.
Omslagfoto door Elia Chen op Unsplash
Medewerkers: CJO-team medewerkers